Товарный кредит в договоре поставки

Товарный кредит в договоре поставки

Никто не застрахован от финансовых затруднений, особенно в период экономического кризиса. Если собственных средств на покупку нужной вещи не хватает, можно оформить товарный кредит. В таком случае в долг берутся не деньги, а сам товар. Человек сразу же получает его в собственность и может пользоваться им, а расплачиваться потом.

Наибольшую выгоду этот вид займов приносит не физическим, а юридическим лицам. Ведь кредитором выступает не банк, а компания, которая заинтересована в развитии организации-заемщика. Товарный кредит во многом схож с коммерческим, но имеет и принципиальные отличия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Что такое товарный кредит и когда он применяется

Товарный кредит – это кредит, который оформляется между продавцом и покупателем. Он предоставляется на условиях отсрочки платежа за поставленные товары, а его срок и условия фиксируются в договоре поставки.

Такой заем – обычная практика для магазинов. Если покупатель выбрал определенный товар, но денег не хватает, ему предлагают приобрести его на условиях рассрочки с минимальным первым взносом либо без него, а платить потом. Для банка это все-таки денежный кредит, поскольку он предоставляет сумму, равную стоимости заказа. Однако клиент не получает ее на руки: деньги переводятся напрямую на счет магазина, а товар сразу передается покупателю в собственность.

Преимущества таких займов очевидны:

  • шансы на одобрение товарного кредита очень высокие, а из документов требуется только паспорт;
  • оформление происходит прямо в магазине перед покупкой и занимает всего полчаса;
  • часто не требуется первоначального взноса;
  • отсутствует переплата – проценты по кредиту банку компенсирует магазин.

Важно! Товарный кредит с плохой кредитной историей получить гораздо легче, чем заем в банке. Процентная ставка, возможно, будет увеличена, но и вероятность одобрения заявки повышается. Есть и подводные камни – это создает риск спонтанной покупки вещи, которая окажется ненужной.

На практике договор товарного займа между юридическими лицами заключается чаще, чем между организациями и гражданами. Они позволяют компаниям развивать бизнес, не оформляя ссуды в банках под высокие проценты.

Используется такой кредит в случаях, если нужны определенные предметы или материалы. Если, например, подвел партнер, из-за чего не оказалось нужной детали для отгрузки, ее можно позаимствовать. Поэтому товарный кредит пользуется повышенным спросом у сельхозпредприятий, производственных комбинатов, строительных фирм, организаций, оказывающих услуги по ремонту.

Часто такой заем выдают поставщики, но иногда привлекают посредников. Он бывает беспроцентным и процентным – во втором случае предполагается своевременный возврат средств.

Закон не запрещает заключать договоры товарного займа между двумя физическими лицами, но на практике это случается нечасто. Гражданин, выступающий кредитором, должен учесть необходимость уплаты налогов. Если сумма в договоре будет значительной, это привлечет внимание контролирующих органов. Уплата налогов обеспечит чистоту сделки перед законом.

Отличия товарного и коммерческого кредитов

Товарный кредит – особая разновидность коммерческого. Он является не отдельной сделкой, а только условием соглашения о предоставлении услуг, включая куплю-продажу. Коммерческий кредит подразумевает передачу денежных средств, а выдавать его вправе только банки и кредитные организации. По товарному займу одалживаются физические предметы, а выдавать его могут любые организации и даже граждане. В договоре в обязательном порядке упоминается отсрочка выплат.

Отличие от договора займа

Предметом договора займа могут выступать как деньги, так и вещи. Он начинает действовать с момента подписания и по умолчанию является беспроцентным. Товарный кредит в договоре поставки отличается тем, что предполагает предоставление заемщику только определенных вещей на условиях рассрочки, но не денег.

Обязательства вступают в силу непосредственно после передачи предметов. Обычно предполагается уплата процентов за пользование товарным кредитом. Все же он может быть и беспроцентным, если соответствующее условие указывается в договоре.

Условия предоставления товарного кредита

Кредитором является поставщик, заемщиком – покупатель, получающий необходимый товар. При этом в законодательстве РФ нет четкого определения товарного займа и описания процедуры его предоставления. Поэтому все условия стороны оговаривают в индивидуальном порядке перед заключением договора.

Основные условия предоставления товарного займа следующие:

  1. Право собственности на товар переходит от поставщика к покупателю после фактической передачи. Это обуславливается договором купли-продажи, который составляется одновременно с кредитным документом.
  2. Заем является срочным. Кредитор дает отсрочку полного расчета за товар на определенный период времени. Заемщик обязуется перечислять на его счет стоимость товара вместе с процентами в сроки, установленные договором.
  3. За каждый месяц отсрочки заемщик уплачивает проценты от общей цены товара, размер которых оговаривается сторонами заранее и указывается в договоре.
  4. Все расчеты осуществляются безналичным способом – средства перечисляются на банковский счет кредитора. За просрочки предусматриваются штрафы.

Товарный кредит можно оформить на покупку любого товара, который используется в быту. Не получится приобрести автомобиль или жилье, поскольку существуют специальные кредитные программы: ипотека, автокредит. Сумма займа должна составлять от 4 000 до 300 000 рублей, первоначальный взнос необязателен. Если необходимая вещь дороже, для получения кредита понадобится предоставить залог (машину, квартиру).

Срок кредитования

Минимальный срок кредитования для физических лиц – 1 месяц, максимальный – 3 года. Можно самостоятельно выбрать наиболее удобный график платежей. Если оформляется товарный заем между юридическими лицами, оптимальный срок погашения займа рассчитывают по специальной формуле с применением нескольких коэффициентов.

Процентная ставка

Процент за отсрочку погашения кредита устанавливается на уровне от 14 до 33% годовых. Если точная цифра не прописана в договоре, для расчета применяется текущая ставка рефинансирования. Физическим лицам магазины часто предлагают беспроцентную рассрочку – это условие должно содержаться в договоре, иначе оно будет недействительным.

Организации часто пользуются векселем – товарным займом без процентов либо с низкими процентами. Он представляет собой альтернативу коммерческому кредиту и удобен для расчетов между деловыми партнерами за поставленные товары. После поставки покупатель отдает продавцу вексель. Предъявив его в банке, можно получить деньги.

Проценты по кредиту и налогообложение

Платеж состоит из двух частей: основной суммы и начисляемых процентов. По разъяснению Минфина РФ, это плата не за реализацию товаров, а за оформление отсрочки платежа. Получается, сумма процентов – это внереализационные расходы, а они не облагаются налогом.

Порядок составления договора товарного кредита

Договор на товарный кредит оформляется в письменном виде по заявлению заемщика. В нем указывают следующие сведения:

  • паспортные данные (для физического лица);
  • разрешение на ведение бизнеса и регистрационные данные (для юридического лица);
  • предмет договора;
  • требования к товару (к таре или упаковке, уровню качества);
  • процентная ставка;
  • срок, на который выдается заем;
  • график возврата;
  • форс-мажорные ситуации и прочие условия (по желанию сторон).

Образец договора товарного займа между юридическими лицами выглядит так:

Важно! Заверять договор у нотариуса необязательно, но практика показывает, что лучше это сделать. Будет легче доказать свою правоту в суде при возникновении конфликтной ситуации.

Оплата и первый взнос

Если предполагается первоначальный взнос, его нужно погасить сразу при оформлении займа. Если он не предусмотрен, платежи начинаются позже по одной из следующих схем:

  1. По составленному графику.
  2. После окончания срока действия договора.
  3. С отсрочкой платежа.

Внимание! В случае невозврата кредита в установленный договором срок займодавец вправе взыскать долг через суд. Заемщика обяжут уплатить начисленные проценты, штрафы за просрочку и судебные издержки.

Заключение

Товарный кредит – одна из разновидностей коммерческого займа, особенно выгодная для организаций. Его суть в том, что он предоставляется не деньгами, а материальными предметами. Для компании это возможность одолжить у другой организации определенные материалы или сырье вместо оформления банковской ссуды с высокими процентами. Для обычного человека – шанс купить в рассрочку какую-то вещь, на которую не хватает денег.

Сделка заключается путем подписания стандартного договора. Образец договора товарного займа вы найдете в статье. Как и в случаях с другими видами займов, товарный кредит важно погашать вовремя, иначе придется платить штраф за просрочку.

Читайте также:  Увеличение инвестиций приводит к

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 22 февраля 2017 г. N Ф08-328/17 по делу N А53-22726/2016 (ключевые темы: договор поставки — коммерческий кредит — товарный кредит — оплата товара — смешанный договор)

г. Краснодар
22 февраля 2017 г. Дело N А53-22726/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 21 февраля 2017 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 22 февраля 2017 года.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Трифоновой Л.А., судей Айбатулина К.К. и Кухаря В.Ф., при участии в судебном заседании от истца — общества с ограниченной ответственностью "ФинансАгроСервис" (ИНН 6162064633, ОГРН 11136194002670) — Гаркуша К.С. (директор), от ответчика — общества с ограниченной ответственностью "ИнтенсАгро" (ИНН 6163131096, ОГРН 1136195007244) — Саргсяна А.А. (генеральный директор) и Мануиловой С.В. (доверенность от 01.11.2016), в отсутствие третьего лица — закрытого акционерного общества "БиоАгроСервис" (ИНН 6162051881, ОГРН 1076162006436), надлежаще извещенного о времени и месте судебного заседания, в том числе посредством размещения информации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ИнтенсАгро" на решение Арбитражного суда Ростовской области от 19.10.2016 (судья Прокопчук С.П.) и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.12.2016 (судьи Галов В.В., Авдонина О.Г., Ломидзе О.Г.) по делу N А53-22726/2016, установил следующее.

ООО "ФинансАгроСервис" (далее — истец) обратилось в арбитражный суд с иском к ООО "ИнтенсАгро" (далее — ответчик) о взыскании 1 537 357 рублей 45 копеек процентов за пользование коммерческим кредитом (уточненные требования в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Решением суда от 19.10.2016, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 15.12.2016, исковые требования удовлетворены.

Судебные акты мотивированы ненадлежащим исполнением покупателем обязательств по оплате товара по договорам поставки от 07.04.2016 N 0762-С, от 12.04.2016 N 0842-С, от 13.04.2016 N 0865-С, от 21.04.2016 N 1027-С (далее — договоры поставок). Суд отклонил довод ответчика о согласовании сторонами в договорах условия о товарном, а не о коммерческом кредите, поскольку в договорах отсутствует условие, являющееся существенным условием договора товарного кредита — о возврате заемщиком однородного товара по отношению к товару, принятому им от заимодавца.

В кассационной жалобе ответчик просит отменить судебные акты и принять новый судебный акт. По мнению заявителя, суды не учли, что сторонами в договорах согласовано условие о товарном кредите, а не о коммерческом. Податель жалобы также считает неверным расчет процентов за пользование коммерческим кредитом. По мнению заявителя проценты могли начисляться по ставке банковского процента — 10%.

В отзыве истец просит оставить судебные акты без изменения как законные и обоснованные, а кассационную жалобу — без удовлетворения.

В судебном заседании представители истца и ответчика поддержали доводы кассационной жалобы и отзыва.

Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы и отзыва, выслушав представителей истца и ответчика, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа не находит оснований для удовлетворения жалобы в силу следующего.

Суды установили, что между ЗАО "БиоАгроСервис" (поставщик) и ответчиком (покупатель) заключены договоры поставки.

26 мая 2016 года ЗАО "БиоАгроСервис" (цедент) и истец (цессионарий) заключили договор цессии N 46, согласно которому цедент уступил, а цессионарий принял в полном объеме право требования к ответчику по указанным договорам поставки, в том числе и право требования платы за пользование коммерческим кредитом.

В пунктах 1.6 спорных договоров поставок сторонами согласованы условия о рассрочке платежей по оплате товара.

В соответствии с пунктами 5.1 спорных договоров поставок на период с момента поставки товара до момента полной оплаты товара, поставщик предоставляет покупателю коммерческий товарный кредит в сумме, равной сумме задолженности по настоящему договору.

При этом в случае соблюдения покупателем всех сроков оплаты, указанных в пункте 1.6 спорных договоров поставок, кредит, указанный в пункте 5.1, является беспроцентным (пункт 5.2 договоров поставок).

В случае нарушения покупателем сроков оплаты, указанных в пункте 1.6 договоров поставки, товарный кредит, предоставленный поставщиком покупателю, считается предоставленным на условиях уплаты вознаграждения в размере 60% годовых (пункт 5.3 спорных договоров поставок).

Согласно пункту 5.4 спорных договоров поставок проценты по коммерческому товарному кредиту являются не мерой ответственности (неустойкой), а согласованным поставщиком и покупателем вознаграждением за пользование предоставленным в кредит товаром.

В соответствии с пунктами 5.6 договоров поставок в случае нарушения покупателем сроков оплаты, указанных в пункте 1.6 договоров поставок, покупатель обязан выплатить поставщику проценты за пользование товарным коммерческим кредитом из расчета 60% годовых от суммы товарного кредита за период с момента получения товара и до полного исполнения всех обязательств по оплате товара.

Истец, указывая на нарушение покупателем сроков оплаты, установленных в пунктах 1.6 договоров поставок, обратился в арбитражный суд с иском о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом в размере 1 537 357 рублей 45 копеек, начисленных по состоянию на 17.10.2016.

Удовлетворяя заявленные требования, суды правомерно руководствовались следующим.

В соответствии со статьей 421 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовым и актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.

Суды, исследовав и оценив заключенные сторонами договоры поставок, сделали правильный вывод о том, что они по своей правовой природе являются смешанными, содержащими в себе условия договора поставки, а также предоставления коммерческого кредита.

Отклоняя доводы ответчика о том, что сторонами в договорах согласовано условие о товарном кредите, а не о коммерческом, суды правильно сослались на следующее.

Согласно статье 431 Кодекса при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений.

Если правила, содержащиеся в части первой настоящей статьи, не позволяют определить содержание договора, должна быть выяснена действительная общая воля сторон с учетом цели договора. При этом принимаются во внимание все соответствующие обстоятельства, включая предшествующие договору переговоры и переписку, практику, установившуюся во взаимных отношениях сторон, обычаи, последующее поведение сторон.

В силу статьи 823 Кодекса договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

При коммерческом кредите в договор включается условие, в силу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги).

Коммерческим кредитованием может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязательств по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты, либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Исследовав условия договоров поставки в соответствии с требованиями вышеназванных правовых норм, суды сделали правильный вывод о достижении сторонами соглашения (пункты 5.1, 5.3 и 5.6 договоров) о коммерческом кредитовании ответчика. При включении в договоры положений о плате за пользование коммерческим кредитом стороны проявили свою волю и действовали добровольно.

В силу пункта 12 совместного Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 08.10.1998 N 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами" проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом, являются платой за пользование денежными средствами. Проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором.

Читайте также:  Галопирующая инфляция это в процентах

Поскольку договором такой момент определен и в материалах дела отсутствуют доказательства того, что стороны ограничили срок уплаты процентов, следует исходить из того, что такая обязанность у ответчика возникла и может быть прекращена при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств по договору.

Отклоняя довод ответчика о том, что сторонами в договорах согласовано условие о товарном кредите, суды исходили из того, что в договорах отсутствует условие, являющиеся существенным условием договора товарного кредита — о возврате заемщиком однородного товара по отношению к товару, принятому им от заимодавца.

Таким образом, отношения сторон возникли из смешанных договоров, содержащих в себе условия договора поставки, а также условия предоставления коммерческого кредита, ввиду чего подпадают под правовое регулирование общих норм обязательственного права, содержащихся в части первой Кодекса, специальному регулированию нормами глав 30 и 42 части второй Кодекса.

В соответствии с положениями статьи 486 Кодекса покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено Кодексом, другим законом, иными правовыми актами или договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательства.

В силу статьи 506 Кодекса по договору поставки поставщик — продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.

При этом пунктом 1 статьи 516 Кодекса предусмотрено, что покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если договором поставки предусмотрено, что оплата товаров осуществляется получателем (плательщиком) и последний неосновательно отказался от оплаты, либо не оплатил товары в установленный договором срок, поставщик вправе потребовать оплаты поставленных товаров от покупателя (пункт 2 статьи 516 Кодекса).

К коммерческому кредиту применяются правила главы 42 Кодекса (о займе и кредите), если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 807 Кодекса, по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

В силу пункта 1 статьи 809 Кодекса, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

Согласно статье 307 Кодекса, в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

В соответствии со статьей 309 Кодекса, обязательства должны исполняться надлежащим образом, в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований — в соответствии с обычаями делового обороты или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Статья 310 Кодекса устанавливает запрет на односторонний отказ от исполнения обязательства.

Суды проверили расчет процентов и признали его правильным, отклонив соответствующий довод ответчика, поскольку последний при расчете периода пользования коммерческим кредитом не во всех графах учел положения пунктов 5.6

договоров, в соответствии с которыми покупатель обязан выплатить поставщику проценты за пользование товарным коммерческим кредитом с момента получения товара и до полного исполнения всех обязательств по оплате товара.

Доводы кассационной жалобы фактически направлены на переоценку доказательств и выводов судов первой и апелляционной инстанции, что в силу статей 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не входит в полномочия суда кассационной инстанции. Эти доводы не могут служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов, поскольку не свидетельствуют о нарушении судами норм материального и процессуального права, а лишь указывают на несогласие с судебной оценкой доказательств.

Нарушения процессуальных норм, влекущие отмену судебного акта (часть 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), не установлены.

Поскольку при подаче кассационной жалобы ООО "ИнтенсАгро" предоставлялась отсрочка по уплате государственной пошлины, в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации она подлежит взыскания с подателя кассационной жалобы.

Руководствуясь статьями 274, 286 — 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

решение Арбитражного суда Ростовской области от 19.10.2016 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.12.2016 по делу N А53-22726/2016 оставить без изменения, кассационную жалобу — без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ИнтенсАгро" в доход федерального бюджета 3000 рублей государственной пошлины по кассационной жалобе.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий Л.А. Трифонова
Судьи К.К. Айбатулин
В.Ф. Кухарь

Обзор документа

Суд округа указал, чем различаются товарный и коммерческий кредит.

При коммерческом кредите одна сторона предоставляет другой отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги).

Коммерческим кредитованием можно считать всякое несовпадение во времени встречных обязательств по договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты, либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).

А для договора товарного кредита существенным является условие о возврате заемщиком товара, однородного тому, который принят им от займодавца.

Коммерческий или товарный кредит отличается от прочих форм кредитования. Тем не менее, многие российские организации используют такую услугу.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что в 2019 году подразумевается под товарным кредитом по ГК РФ? Практически каждая организация предпочитает развиваться за счет займов, а не денежных средств с оборота.

Помимо обычного банковского кредита, выдаваемого деньгами, многие предприниматели используют такую услугу, когда в виде займа предоставляется товар. Каковы особенности коммерческого товарного кредита в 2019 году?

Основные моменты

Товарная форма кредита или коммерческий кредит отличается почти от всех существующих форм кредитования.

Но несмотря на это, для организаций это один из наиболее выгодных вариантов увеличения оборотного капитала.

Следует отметить, что закон различает коммерческий и товарный кредиты. При этом товарный кредит является разновидностью коммерческого. Отличие определяется объектом кредита.

В соответствии с гражданским законодательством РФ коммерческий кредит может предоставляться в двух формах:

Товарная Наиболее популярный вид. Также в данном варианте объектом может выступать услуга
Денежная В этом случае речь идет непосредственно о получении денежных средств

Субъектами коммерческого кредита выступают субъекты хозяйственной деятельности – ИП и юридические лица.

Кредитором становится лицо, предоставляющее объект кредитования – товары или деньги. Дебитор – это получатель ресурсов, заемщик, который получает объект кредитования на условиях, прописанных в договоре.

Важно понимать, что предоставляемые в долг активы не переходят в собственность заемщика. Полученные ресурсы применяют для пополнения оборотных средств и производства.

Заемные активы подлежат возврату с учетом интересов кредитора. При этом в большинстве случаев возвратная стоимость превышает начальную, отсюда и выгода для кредитора.

Стать заемщиком, как и при любом другом варианте кредитования, можно при достаточной платежеспособности, наличии поручительства третьей стороны или имущественного обеспечения.

Что это такое

Понятие коммерческого кредита можно трактовать разными формулировками. Однако в большинстве случае определение будет излишне громоздким или недостаточно точным.

Популярным определением является следующее — «Товарный кредит – это кредит в товарной форме, предоставляемый одним субъектом хозяйственной деятельности другому».

Но данное утверждение несколько не верно. Иногда клиент сначала вносит предоплату и только потом получает определенный объект кредитования. Получается, что предметом займа выступает не товар или продукт, а денежные средства.

Читайте также:  Как восстановить документы на снегоход

Сущность коммерческого кредита более точно определена таким определением — «Коммерческий кредит – это разновидность заимствования в денежной или товарной форме.

Он являет собой обмен фондами меж хозяйствующими субъектами с задержкой во времени».

Основным отличием коммерческого кредита от классического варианта займа выступает его связь с товарными поставками. Данное обстоятельство, как правило, вызывает некоторую путаницу.

Если имеется договор о регулярных поставках товаров с одинаковыми родовыми признаками и с фиксированной системой расчетов, то имеет место такая форма кредитования, как товарный кредит.

От банковского кредита коммерческий кредит отличается разнообразием объектов заимствования. Это могут быть деньги, товары, услуги, ценные бумаги, иные ценности.

Коммерческий кредит – это сделка, заключаемая субъектами хоздеятельности без участия банка. То есть отношения осуществляются напрямую и без посредников.

Какие бывают виды

Основные варианты коммерческого кредитования – товарная и денежная форма. Но они в свою очередь разделяются на внутренние разновидности, что зависит от способов предоставления и прочих условий.

Для товарного кредита приемлемыми считаются следующие формы предоставления:

C отсрочкой Оплата предоставляется единовременно одной суммой в течение установленного срока
В рассрочку Оплата проводится несколькими траншами согласно согласованному графику платежей
Единовременный расчет По условиям кредитования четко определяются условия срочности, платности и возвратности
Под вексель Гарантией возврата становится письменное обязательство о выплате определенной суммы (вексель)
Сезонная Такой вариант применяют при сотрудничестве с с/х предприятия, для которых платежеспособность зависит от времени года
Периодическая Оформляется как зависимость срока оплаты от даты предыдущей поставки
Консигнационная Используется при поставках товара с несколько неопределенной рассрочкой. При этом законодательной основы консигнации в России нет, и применяются договорные отношения

Для денежного варианта коммерческого кредитования характерны следующие разновидности оформления:

Авансовая Товар предоставляется только после полной предоплаты. Обычно эта форма применяется для высоколиквидных товаров, пользующихся повышенным спросом
По частичной предоплате В договоре фиксируют сумму предварительной оплаты как процент от общей суммы. Для кредитора это страховка от отказа в приобретении товара

На практике чистые варианты коммерческого кредитования применяют не так часто. В большинстве случаев используют смешанные формы.

Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками в 2019 году, читайте здесь.

Например, часть оплаты вносится наличными предварительно, а остальная сумма оплаты оформляется векселем.

Правовое регулирование

Кредитные отношения коммерческих субъектов регламентируют гражданско-правовые методы. Основные правовые положения, регулирующие коммерческое кредитование, это:

Непосредственно понятия коммерческого кредитования рассмотрены следующими положениями:

ст.823 ГК РФ Коммерческий кредит
ст.822 ГК РФ Товарный кредит

Необходимо отметить, что отношения кредитора и заемщика обладают комплексным характером, подтверждающим права обеих сторон. То есть при коммерческом кредитовании используется совокупность правовых норм.

Особенности займа

Основная характеристика коммерческого кредита сводится к тому, что это отношения продавца и потребителя, которые заключаются в долге.

То есть кредитор представляет какой-то объект в долг с выгодой для себя. Для заемщика выгода заключается в вариативности оплаты полученного объекта.

Коммерческий кредит можно взять на любой срок, как на очень короткий, так и на довольно длительный.

Объем кредита зависит только от возможностей сторон – сколько может предоставить кредитор и сколько может оплатить заемщик с учетом достигнутых договоренностей по срокам и размерам оплаты.

Механизм предоставления коммерческого кредита достаточно сложен по структуре и содержанию.

Например, при оформлении банковского кредита отличия выражены только в варианте возврата – аннуитетные или дифференцированные платежи, с первоначальным взносом или без оного.

При коммерческом кредитовании вариантов возврата займа намного больше. Чаще всего применяют вексельное кредитование.

Заемщик выдает кредитору коммерческий вексель, в котором указаны стоимость товара и сумма процентов за его использование.

Но может кредитование осуществляться и без векселя. К примеру, используют авансирование, отсрочку или иные варианты, в том числе и смешанные.

Товарный кредит в договоре поставки при заключении сделки между юридическими лицами

Товарный кредит часто применяют при заключении договоров поставки. Обусловлено это одним из основных правил бизнеса – не изымать средства из оборота.

Отсюда следует, что предприятия выгодно заключение договоров, основанных на коммерческом кредитовании.

Особенности такого кредитования в том, что условия о товарном/коммерческом кредите становятся дополнением основного договора поставки.

То есть изначально стороны определяют объект кредитования, количество товаров/услуг, условия и сроки поставок, стоимость объекта.

Затем определяются условия оплаты. И вот здесь возможны разные варианты – рассрочка, отсрочка, авансирование, вексель и т. д.

В итоге заемщик обретает возможность получить необходимый товар без незамедлительной оплаты, то есть не приходится изымать средства с оборота.

Расчет при этом осуществляется по мере появления свободных средств или по мере реализации/использования товаров.

Договор коммерческого кредитования обязательно заключается в письменном виде. При этом если заключается договор поставки, то в него могут включаться и условия о коммерческом кредитовании.

Обязательные реквизиты договора коммерческого кредитования определены гл.42 ГК РФ и прочими нормативами, это:

  • описание объекта кредитования и его характеристики;
  • срок действия договора;
  • величина платы за использование;
  • порядок расчетов;
  • условия досрочного погашения;
  • ответственность сторон;
  • штрафные санкции;
  • форс-мажорные ситуации;
  • порядок разрешения споров;
  • дата подписания договора и дата вступления его в силу;
  • реквизиты сторон и подписи;
  • дополнительные условия.

Процедура оформления в банке

От банковского займа коммерческий кредит отличен именно отсутствием в схеме кредитования финансово-кредитного учреждения. Но при этом эти два вида кредита имеют и некоторые сходства.

Так зачастую производственно-торговый и банковский капиталы сращиваются. Образуя крупные холдинги, цель которых в увеличении доходности.

В такой ситуации разделить формы коммерческого и банковского кредитования достаточно сложно. Вместе с тем есть некоторые отличия, а именно по следующим пунктам:

Кредитором при банковском кредитовании может быть только финансовое учреждение с надлежащей лицензией При коммерческом кредитовании кредитором может стать любой субъект хозяйственной деятельности
Объектом заимствования при банковском кредитовании выступают только денежные средства При оформлении кредитных отношений с субъектами хоздеятельности в качестве объекта могут выступать любые востребованные материальные ресурсы
Ставка по кредиту при банковском кредитовании определяется политикой банка При коммерческом кредитовании ставка может формально отсутствовать, она включается в стоимость товара. К тому же коммерческое кредитование предполагает в основном более низкие ставки

То есть банк может становиться участником сделки коммерческого кредитования, но не как финансово-кредитная организация, а как юридическое коммерческое лицо.

Вместе с тем банк может представлять интересы субъекта хоздеятельности при коммерческом/товарном кредитовании.

Видео: какие банки дают кредит с плохой кредитной историей

В частности речь идет о товарном кредитовании, то есть о продаже товаров/услуг партнеров банка покупателю через оформление банковского договора.

В этой ситуации банк за счет собственных средств оплачивает стоимость объекта кредитования. А заемщик вносит оплату в пользу банка.

Условия кредитования

Основные условия коммерческого кредитования через банк таковы:

  • ограниченная сумма займа, определяемая также платежеспособностью заемщика;
  • ограничение срока кредитование, не более чем длится максимальный период;
  • поручительство третьих лиц или предоставление обеспечения либо отсутствие залога с уменьшением суммы займа;
  • возможность выбора способа получения – разовая выдача или кредитная линия.

При этом условия могут отличаться в зависимости от банка и выбранной программы. Например, ОТП банк предлагает кредиты бизнесу на пополнение оборотных средств, приобретение оборудования, недвижимости, транспортных средств, рефинансирование.

Причем ставка может быть плавающей и фиксированной, залог требуется не во всех случаях.

Банк Хоум Кредит при кредитовании организаций требует устойчивости и перспективности бизнеса, подтвержденной успешной коммерческой деятельности и прибыльной работы не менее полугода.

Перечень документов

Для оформления коммерческого/товарного кредита через банк юридическому лицу потребуется предоставить обязательно:

  • анкету-заявление;
  • копии регистрационных и учредительных документов;
  • копии личных документов представителя;
  • выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  • согласие на обработку персональных данных;
  • подтверждение успешной деятельности (бухотчеты, налоговые декларации и т. д.).
Ссылка на основную публикацию
Сумма штрафа за выезд на встречную полосу
Наказание за пересечение сплошной или двойной сплошной линии разметки затрагивает практически весь диапазон ответственности за нарушения ПДД и может быть...
Статья предоставление услуг ненадлежащего качества
1. Производство, хранение или перевозка в целях сбыта либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих...
Степень смешения фирменного наименования
WAYHOME studio / Shutterstock.com Общество "ССП" было зарегистрировано 3 марта 2014 года, а общество "ГССП" – 12 декабря 2014 года....
Сургут это крайний север или нет
Постановление Правительства РФ от 23 мая 2000 г. N 402"Об утверждении перечня районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей...
Adblock detector