Как оформить льготу на 6 соток земли

Как оформить льготу на 6 соток земли

Во всех регионах страны определенные категории граждан и некоторые юридические лица вправе оформить налоговые льготы по земельному налогу.

Платежи по ЗН (земельному налогу) поступают в бюджет города, района или области. В связи с этим процентная ставка и привилегии отдельным категориям лиц регламентируются как на федеральном уровне с помощью НК РФ, так и правовыми нормами, прописанными в законодательных актах муниципальных образований.

Кто имеет право на привилегию

Для того чтобы понять собственникам земельных наделов, на какие привилегии они могут претендовать, в первую очередь стоит узнать о местных преференциях. Данную информацию можно узнать по вашему региону на сайте ФНС.

Если владелец з/у попадает под установленные муниципалитетом льготы, то он вправе их использовать вместе с определенными на федеральном уровне.

Если не попадает, то платеж за землю придется выплачивать в полном объеме.

Полное освобождение от уплаты налога

В ст. 395 НК РФ приведен краткий список категорий лиц, которые полностью освобождены от платежей по ЗН . К ним относятся:

  • Коренные жители, проживающие на Крайнем Севере, Дальнем Востоке и в Сибири и относящиеся к малочисленным народам;
  • Общины вышеперечисленных народностей, которые используют землю для того, чтобы сохранить уклад их жизни и традиционные промыслы.

Также не платят налог на землю люди, взявшие земельные участки в аренду или получили право на безвозмездное пользование наделом на определенное время.

Внимание! Федеральными законопроектами не предусмотрены иные категории граждан, которые вправе претендовать на преференции в области земельного налогообложения.

Местные управленческие органы имеют полное право расширить перечень льготников по ЗН .

Скачать для просмотра и печати:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Уменьшение базы налогообложения

НК страны предусмотрел целый круг лиц, в отношении которых база (цена земельного надела) ранее: до 1.01.2018 г., могла быть снижена на 10 000 руб. при исчислении ЗН . Сейчас вместо этой нормы действует так называемый налоговый вычет. Он предусматривает не учитывание при определении налоговой базы земельного участка (его части) в размере 6 соток (600 кв. м). Эта привилегия распространяется только на 1 участок земли, который находится на территории одного муниципалитета.

Снизить стоимость участка земли на 10 000 руб. имеют право:

  • ветераны ВОВ, а также лица, ставшие инвалидами в результате участия в ней или других военных событиях;
  • жертвы атомных аварий или других техногенных катастроф, а также их ликвидаторы и подвергшиеся лучевой болезни;
  • нетрудоспособные граждане, имеющие I и II группу инвалидности, в том числе, и инвалиды с детства;
  • герои СССР и РФ и кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • пенсионеры и предпенсионеры достигшие 60 и 55 лет (мужчины и женщины).

Такой налоговый вычет с 2018 года действует и для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ; ч. 6 ст. 3 Закона от 15.04.2019 N 63-ФЗ).

Если участок соответствует этому размеру (в 6 соток) или не превышает его, то он полностью освобождается от налогообложения. Если же превышает, то расчет налога идет только с параметров свыше 600 кв. м.

Такие привилегии есть у всех вышеперечисленных льготников, а также у пенсионеров и членов семьи военных, потерявших кормильцев.

О появлении нового льготного имущества необходимо уведомлять ИФНС до 1 ноября впервые наступившего для этой недвижимости льготного периода. Также следует учесть тот факт, что льготы имеют заявительный характер и не применяются автоматически. А это значит, что к предыдущему периоду они могут быть применены только в отношении 3 предыдущих лет. Поэтому о фиксации своего права необходимо позаботиться заблаговременно.

Особенности предоставления льгот

При начислении налога на землю существует ряд специфических особенностей, в которых следует разбираться собственникам земельных наделов.

Гражданам и ИП

Все граждане, имеющие земельный участок, обязаны платить за него налог. Его величина обусловлена кадастровой стоимостью надела, которая устанавливается спецкомиссией.

Некоторые физические лица могут рассчитывать на льготы в области земельного налогообложения:

Указанный налоговый вычет на 6 соток распространяется, помимо пенсионеров, также на следующих граждан:

  • участников, инвалидов ВОВ,
  • участников БД,
  • членов семьи военных, потерявшие кормильцев,
  • ликвидаторов последствий ЧС на Чернобыльской АЭС, р. Теча, Семипалатинском полигоне, химпредприятии «Маяк»,
  • инвалидов 1-2 гр.

Льготы на федеральном уровне

Местные органы самоуправления, которые являются получателями платежей по ЗН , часто дополняют и расширяют перечень льготников.

Читайте также:  Бурзилова ольга в контакте

Совет! Чтобы быть в курсе всех преференций, действующих в данном муниципальном образовании, стоит посетить с целью получения консультации учреждение ФНС , которое расположено на территории нахождения земельного надела.

Все вышесказанное касается и юридических лиц, земля которых находится в ведении конкретного муниципалитета.

Элементы налогообложения

Плательщики налога

Плательщиками земельного налога принято считать всех граждан, юридические лица и ИП с любым налоговым режимом, которые являются собственниками земли, наделены правом владения ею в течение всей жизни или правом пользоваться ею без ограничения времени.

Объект налогообложения

Объект налогообложения при начислении ЗН в ст. 389 НК РФ четко обозначен. Начисление происходит на участки земли, которые находятся в субъектах Федерации, принявших законопроект о введении такого налога. При этом не применяется этот закон на земли:

  • Исключенные из оборота или на него наложен лимит;
  • Земельные участки из состава земель лесного фонда и занятые в государственной собственности водными объектами;
  • На которых расположены многоквартирные жилые объекты.

База налогообложения

Налоговой базой является кадастровая стоимость земли, установленная на 1 января того года, за который производится начисление. Так узнать кадастровую стоимость можно по кадастровому номеру участка на сайте Росреестра.

Весь год цена з/у, которая берется для исчисления налога остается неизменной.

Налоговая ставка

Величину процентной ставки для расчета платежа за землю определяется территориальными органами управления. Она обусловлена категорией, к которой подходит надел и может корректироваться местной властью. Но наибольшее значение величины процентной ставки равно 1.5%.

В законодательстве также определен перечень исключений, где процентная ставка не должна быть больше 0.3 %:

  • земля, которая эксплуатируется в сельскохозяйственных целях;
  • земельный участок, который используется под животноводство, разведение садов или под подсобное хозяйство граждан;
  • земельный надел, который предназначен для строительства жилья;
  • з/у, который находится под жилыми домами.

Уведомление об уплате налога

Гражданам России размер платежа за земельный участок рассчитывает ФНС , затем отправляет по месту проживания налогоплательщика уведомление, в котором расписывается величина платежа, срок, отведенный на его уплату и др.

Налоговые уведомления в текущем году направляются всем физическим лицам с апреля по сентябрь.

Порядок исчисления и уплаты налога

Размер земельного налога, который необходимо оплатить за год, рассчитывается способом умножения налоговой базы на процентную ставку.

Расчет платежа для ИП

Раньше у ИП возникало множество вопросов и трудностей при расчете налоговых платежей. Это было обусловлено тем, что земельный налог не входит в величину единого налога, который выплачивался по УСН .

Значит, его нужно было оплатить отдельно, так же как это делали бизнесмены, использующие общий режим.

Расчет платежа для физических лиц

Как рассчитывается земельный платеж для граждан, было описано выше. Стоит отметить, что физические лица не обязаны сами производить расчет платежа. Это делают специальные органы. Но если человек не согласен с расчетом налоговиков, то он вправе предоставить свой вариант начисления платежа.

Оплатить квитанцию, которая была доставлена гражданину, и рассчитана за нахождение у него в собственности земельного участка, следует до 1 декабря текущего года.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

В конце декабря 2017 г. Госдума приняла закон, расширяющий перечень федеральных льготников по земельному налогу. Теперь туда войдут еще и пенсионеры. Кроме того, изменен не облагаемый налогом минимум. После вступления закона в силу это будет кадастровая стоимость земельного надела до 6 соток включительно.

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

В 2018 году пенсионеры в России получили право на логовый вычет по уплате земельного налога. То есть, если площадь участка 6 соток, ничего платить не нужно. Если «соток» больше, налог рассчитывается на оставшуюся площадь. Хотя закон и вступил в силу первого января 2018 года, он имеет обратную силу: налог на землю за прошлый год пенсионеры платить уже не будут. Подробности – в инструкции Центра защиты прав граждан «Справедливая Россия».

Владимир Путин подписал закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты» 28 декабря 2017 года. Президент освободил дачников от уплаты налога на земельные участки площадью не более шести соток. Новация касается пенсионеров (мужчин, достигших возраста 60 лет, и женщин, достигших возраста 55 лет). Налоговый вычет будет представляться на величину кадастровой стоимости участка в размере 6 соток. Налоговый вычет производится
в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Земельная реформа начала действовать с 1 января
2018 года.

Читайте также:  Пересек две сплошные какое наказание

КТО ОСВОБОЖДЕН ОТ НАЛОГА?

– Пенсионеры по старости.
– Инвалиды I и II группы.
– Инвалиды с детства.
– Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны.
– Ветераны и инвалиды боевых действий.
– Герои Советского Союза.
– Герои РФ.
– Полные кавалеры ордена Славы.

– Граждане, подвергшиеся радиации вследствие катастро-
фы на Чернобыльской АЭС, аварии в 1957 году на «Маяке»
и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу, а также
вследствие испытаний на Семипалатинском полигоне.
– Лица, принимавшие участие в составе подразделений особо-
го риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия.
– Лица, получившие и перенесшие лучевую болезнь или
ставшие инвалидами в результате испытаний, учений
и иных работ.

ЕСЛИ УЧАСТОК БОЛЬШЕ 6 СОТОК

Льготой могут воспользоваться собственники участков любого размера. Но налоговый вычет ИФНС сделает только на 600 квадратных метров. На все, что больше, начислят налог. Например, если участок 15 соток, то налог рассчитают только на 9 соток (15 – 6 = 9).

КАК ОФОРМИТЬ ЛЬГОТУ НА ЗЕМЛЮ?

Чтобы получить налоговый вычет на единственный участок, идти в налоговую не обязательно. ИФНС применит вычет авто-
матически. Если у льготника два (или больше) земельных участка – налоговый вычет предоставят только на один из них на выбор владельца. Если собственник не уведомит налоговую о своем выборе, то вычет произведут с участка, где сумма налога больше.

Определиться нужно до 1 ноября платежного года и подать заявление в налоговую. Сделать это можно несколькими способами.

1 способ

Порядок оформления льгот упростился: теперь достаточно просто предоставить в налоговую инспекцию документы, доказывающие право на льготу, и заявление. Бланк заявления предоставят в ИФНС. Специалисты инспекции помогут его заполнить.

2 способ

Заполнить заявление в МФЦ. С собой не забудьте взять документы, доказывающие право на льготу. Специалисты многофункционального центра сами передадут документы в налоговую для оформления вычета.

3 способ

Отправить заявление в налоговую инспекцию почтой России. Предварительно скачайте и заполните бланк заявления с сайта ФНС. Бланк загружен в раздел «Физические лица» – «Граждане платят налоги» – «Земельный участок».

Внимание! Дата отправления на почтовом штемпеле должна быть не позднее 1 ноября платежного года.

4 способ

Через сайт «Госуслуги» или через личный кабинет налогоплательщика. Этот способ – для продвинутых пользователей. Если у вас
есть личный кабинет, то процедура подачи заявления в налоговую займет пару минут. Если личного кабинета нет – инструкция Центра защиты прав граждан «Справедливая Россия» расскажет, как зарегистрироваться на Госуслугах.

Получив заявление от собственника, налоговая сделает налоговый вычет на выбранный льготником земельный участок.

Владение загородным земельным участком приносит не только радость от выращивания свежих овощей, фруктов и цветов, за него, как и за другое имущество необходимо уплачивать налог в казну государства. Но для многих категорий наших граждан Правительство сделало приятный подарок – освободило их полностью или частично от налогообложения, например, установлена льгота на 6 соток земли для пенсионеров.
Уплата налога на землю

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Федеральная Налоговая Служба (ФНС) разъясняет, кто обязан оплачивать налоги на землю, и порядок его исчисления:

  • Все собственники земельных наделов независимо от формы собственности: в порядке бессрочного или пожизненного наследуемого владения участком. За исключением лиц, владеющих землей по праву аренды или оформленной по договору передачи по безвозмездному использованию.
  • К объектам сбора налогов относятся наделы в районе расположения муниципальных образований и городов Федерального значения. Не относятся земли, ограниченные в рыночном обороте, например, в местах расположения культурного наследия разных по подчиненности органов власти или народности. Также исключаются из налогообложения наделы, входящие в состав исторических заповедников, археологических раскопок, музеев.
  • Исчисление налоговой базы основывается на кадастровой оценке каждого конкретного участка, все сведения находятся в единой базе Росреестра.

Закон

Освобождение лиц пенсионного возраста от налога на 6 дачных соток прописано в Федеральном Законе от 28. 12. 2017 года № 436.

Депутаты Государственной Думы приняли его на основании предложения Президента страны, поскольку пенсионеров можно отнести к социально незащищенной категории лиц.

Налоговое законодательство России было дополнено подп. 8 п. 5 ст. 391 НК, в который внесена еще одна категория льготников – лиц пенсионного возраста.

Основания для отмены налогообложения для пенсионеров также указаны в Приказе ФНС России от 26.03.2018 за номером ММВ-7-21/167.

Читайте также:  Сдали документы на регистрацию права собственности

Если владелец участка ранее не пользовался льготами, то ему необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию по месту расположения участка о своем новом статусе, исходя из требований приказа ФНС России от 14.11.2017 за номером ММВ-7-21/897.

Поэтому для многих граждан нашей страны актуален вопрос, как оформить льготы на 6 соток пенсионерам в 2019 году, где и кто занимается этим оформлением.

Льгота на 6 соток земли для пенсионеров

Новым законодательным актом установлен налоговый вычет для всех без исключения пенсионеров, то есть уменьшение налогообложения на размер стоимости 6 соток земли.

Если ранее властями разрешался вычет всего на 10 тыс. руб. из общей стоимости участка, а с остальной суммы взимался земельный налог, то с января 2019 уплачивать свои средства пенсионерам в местные бюджеты уже нет необходимости, если дачный надел равен или меньше 6 соток.

Льгота распространяется на такие категории наших граждан:

  • Лиц мужского пола старше 60 лет.
  • Женщин, ставших пенсионерами после 55 лет.
  • При потере кормильца.
  • Лиц, вышедших на пенсию в досрочном порядке, например, это относится к медицинским сотрудникам или педагогическим работникам.

Воспользоваться вычетом также могут пенсионеры, продолжающие свою трудовую деятельность.

Есть ли льготы инвалидам по налогу на недвижимость? Смотрите тут.

Если несколько участков

Щедрость властей не безмерна – воспользоваться положенным вычетом допускается только по одному из имеющихся в собственности участков, причем пенсионер сам может выбрать, в отношении какого из них применить новое налогообложение.

Подать уведомление следует до наступления даты 01. 11 текущего отчетного периода, после того, как отдано предпочтение одному из участков и об этом извещена налоговая инспекция, изменить свой выбор уже будет невозможно.

Власти не настаивают на подаче на выбранный участок документации, о его кадастровой стоимости и размере, все эти сведения находятся в единой базе Росреестра, которая доступна налоговому органу. Но чтобы предотвратить неразбериху, в уведомлении можно его конкретизировать, указав его номер по

Если по каким-то причинам владелец участка забыл подать уведомление, то налоговики автоматически применят налоговый вычет на 6 имеющейся в собственности у пенсионера земли.

Приводим пример написания уведомления:

  • Вверху указывается наименование налогового органа и личные данные пенсионера.
  • В самом тексте дается ссылка на нормы Закона – п. п. 5 и 6.1 ст. 391 НК РФ, на этом основании просить о применении вычета на землю за прошлый отчетный период.
  • Указать кадастровый номер надела.
  • Поставить личную подпись и дату подачи.

Аналогично следует действовать лицам других льготных категорий.

Но если надел превышает 6 соток, например, его площадь составляет 8 соток, то при расчете вычтут 6, а за остальные 2 сотки земли будут сделан расчет налогообложения. За второй, имеющийся в собственности надел придется налогообложение уплатить полностью.

Как оформить?

Чтобы воспользоваться налоговой льготой, необходимо подать уведомление от своего имени в любую инспекцию по налогам и сборам вашего региона. По межведомственным каналам ее перенаправят по месту нахождения участка.

Допускаются такие виды подачи:

  • Путем направления заказного письма с уведомительным текстом установленного формата.
  • Во время личного посещения вашего подразделения по налогам и сборам.
  • Через личный кабинет налогоплательщика, если предварительно пользователь портала оформил разрешение на вход – получили личный логин и пароль на посещение сайта ФНС из ЛК налогоплательщика.

Даже если уведомление своевременно не будет подано, льгота будет применена автоматически, но к более дешевому участку, оцененного по кадастру.

Поэтому, лучше не упустить установленный срок, выбрать наиболее дорогой участок, и направить уведомление о применении вычета к нему.

Положены ли льготы вдовам чернобыльцев? Информация здесь.

Предоставляют ли льготы на Ласточку инвалидам? Подробности в этой статье.

Перечень документов

Если уведомление подается лично налогоплательщиком, то от него могут затребовать:

  • Удостоверение личности гражданина Российской Федерации.
  • Свидетельство о присвоении индивидуального идентификационного номера (ИНН).
  • Справку о кадастровой оценке земли с указанием его номера по учету в реестре.
  • Свидетельство о собственности или выписку из Росреестра об имеющемся земельном наделе.
  • Уведомление о применении вычета.

После подачи комплекта документации возьмите расписку об их получении с указанной датой оформления уведомления. Другие документы требовать не должны.

На видео об освобождении от уплаты

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    «>

    Ссылка на основную публикацию
    Как отказаться от нсу для инвалидов
    Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 03 августа 2018 11:30 Каждый год до 1...
    Как написать докладную записку руководителю
    Внутренняя информация распространяется с помощью специальных информационно-справочных документов, одним из видов которых является докладная записка. С ней обращаются к людям,...
    Как написать жалобу в одноклассниках администратору
    Карточка жалобы № 5196: На компанию: одноклассники (это Вы?) Жалуется: ElenaMO из города москва Категория: Интернет-сервисы Дата: 4 мая 2013...
    Как отказаться от почтовой посылки
    Многие граждане, заказавшие товар через интернет, сталкиваются с проблемой, как отказаться от посылки на почте в дальнейшем? Проблема усложняется тем,...
    Adblock detector