Где оплатить аренду земельного участка

Где оплатить аренду земельного участка

Вопрос распределения земельных участков на территории Российской Федерации остается актуальным. Действующий порядок предоставления территорий в пользование предусматривает два варианта владения – перевод в непосредственную собственность или аренда. Каждый из них предусматривает внесение определенной платы, что в полной мере регламентируется нормами Земельного и Налогового Кодекса РФ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для понимания того, как производится оплата аренды земли в 2019 году, следует ознакомиться с законодательными нормами, со способами определения задолженности, с существующими способами оплаты, с порядком расчета, со сравнительными характеристиками кадастровой и рыночной стоимости, а также с замечаниями на счет налоговых выплат.

Общие формальности

Что говорится в законодательстве

Выплата по аренде земельных участков производится на основании норм, указанных в статье 65 Земельного Кодекса РФ. Действующее законодательство гласит, что право на установление фактической стоимости в рамках использования участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, имеют федеральные или региональные органы власти.

Размер и срок оплаты аренды земельного участка указываются в соответствующем соглашении, который составляется заинтересованными сторонами. С правовой точки зрения арендные платежи могут быть отнесены к разделу основополагающих условий договора. Это прямо указывает на факт того, что сумма не может быть изменена в одностороннем порядке ни при каких обстоятельствах.

Преждевременное прекращение действия соглашения может быть достигнуто в случае нарушения установленных правил использования территориального надела или при допущении плательщиком просрочки выплат. Земля используется только по целевому назначению, определяемому сторонами сделки в рамках основного документа.

Образец договора аренды земли:

Читайте также, как перевести участок из аренды в собственность.

Где можно узнать и уточнить

Информация о наличии долговых обязательств по арендным выплатам предоставляется государственными органами, имеющими полномочия по распоряжению кадастром.

Получение информации производится заинтересованными лицами по территориальному признаку в следующих учреждениях:

  • в отделении федерального агентства по управлению имуществом, если земля находится в собственности государства;
  • в отделении департамента земельных правоотношений конкретного федеративного субъекта;
  • в местной администрации.

Граждане могут воспользоваться несколькими вариантами определения долговых обязательств по аренде:

  • личное обращение в уполномоченный орган исполнительной власти, где на руки заинтересованному лицу выдается выписка с актуального лицевого счета;
  • личная проверка того, как производится оплата аренды земельного участка через Интернет – для этого нужно перейти на официальный портал государственных услуг, где можно узнать и задолженность;
  • обращение в режиме онлайн на официальный сайт территориального органа исполнительной власти;
  • получение уведомления от фактического арендодателя, которое может содержать в себе сведения о начислении пени за просрочку – данная возможность должна быть в обязательном порядке прописана в договоре.

Существующие способы

Действующий арендатор может на законных основаниях оплатить полную стоимость использования участка земли следующими способами:

Совершение непосредственных выплат Осуществляется на основании арендного соглашения, заключенного ранее между физическими или юридическими лицами.
Оплата налогового сбора за использование земли В большинстве регионов Российской Федерации налоги выступают в качестве основного способа оплаты аренды.
Оплата налога на недвижимость, расположенную на конкретной территории Данный формат выплат используется сравнительно редко в силу своей новизны.

Для осуществления выплат обычно используется классическое платежное поручение. Для совершения операции необходимо обратиться напрямую к арендодателю или в любую финансовую организацию, например, в Сбербанк.

Базовая и дополнительная информации

Под арендой понимается передача имущественных ценностей на временной основе и за определенную плату. Земельные участки могут быть оформлены в аренду на минимальный срок до 1 года, а максимальные временные рамки составляют 9 лет. Нормативы, прописанные в действующем Земельном Кодексе РФ, гласят, что заинтересованные категории граждан должны обязательно выплачивать определенную сумму средств за пользование.

Важно помнить о том, что в случае организации публичных торов, в рамках которых реализуется право на арендное пользование землей, предназначенной, например, под гараж, первоначальная стоимость определяется в зависимости от актуальных положений нормативных актов, регламентирующих оценочную деятельность.

После завершения аукциона между сторонами заключается арендное соглашение с обозначенными выплатами за следующие 12 месяцев. Важно прикрепить квитанцию об оплате государственной пошлины. Обязательство по выплатам возникает у действующего пользователя участка сразу после получения на руки всего комплекта правоустанавливающей документации.

Принцип оплаты аренды земельного участка

Нормы действующего федерального законодательства устанавливают, что взимание выплат за использование арендуемой земли может производится не только в денежном эквиваленте. Фиксированный размер может быть определен арендатором в формате оказанных владельцу участка услуг или в виде части приобретенных выгод от коммерческой деятельности.

Прочие финансовые вопросы

Анализ теперешней ситуации и прогнозы

Несмотря на относительную экономическую стабильность, стоимость по арендным соглашениям продолжает снижаться. Тенденция довольно отчетная, несмотря на незначительные изменения в ценообразовании. Падает стоимость аренды земель, предназначенных для индивидуального строительства и ведения сельскохозяйственной деятельности.

В 2019 году аренда одного гектара земли. выделяемого под сельхозназначение стоит от 500 рублей в год. Для 10 соток земли в крупных городах устанавливается стоимость от 6 000 рублей за аналогичный период.

Очевидно, что размер выплат по аренде напрямую зависит от актуальной экономической ситуации в стране и конкретном регионе. Пик последнего финансового кризиса миновал. Что может указывать на факт нового подъема, в том числе и роста цен на аренду земельных участков. Специалисты прогнозируют, что в период до 2019 года цена будет напрямую зависеть от внутренней ситуации в стране, а, следовательно, будет несколько повышаться.

Читайте также:  Шаблон доверенности на получение тмц

Образец договора субаренды земельного участка:

Как определить размер суммы

Для расчета арендной платы применяются показатели кадастровой стоимости и нормативной цены. Порядок определения итоговой суммы полностью регламентируется статьей 3 Федерального Закона №137 от 2001 года. Что касается понятия нормативной стоимости, то оно прописывается в Федеральном Законе №1738-1.

Практика расчета кадастровой и рыночной стоимости территориальных наделов регулируется действующим законодательством. Для этих целей обычно применяется федеральное законодательство, регламентирующее оценочную деятельность на территории Российской Федерации. Важно помнить, что установленный размер выплат может быть изменен только по взаимному согласию сторон.

Сравнение кадастровой и рыночной

Оценка стоимости кадастра на государственном уровне необходима для каждого отдельного земельного участка. В данных рамках производится учет нескольких факторов. Влияющих на итоговую сумму. В некоторых случаях стоимость кадастра может приравниваться к рыночной цене.

В случае проведения кадастровой оценки официально закрепляется следующая информация:

  • о границах;
  • об общей площади;
  • о планах территориального размещения.

Несмотря на наличие очевидной зависимости между рыночной и кадастровой стоимостью, иногда они могут довольно сильно отличаться. Дело заключается в том, что на сумму влияют главные рыночные показатели – спрос и предложение. На эти параметры серьезное влияние, в свою очередь, оказывает экономическая ситуация в стране.

Замечания насчёт налогов

Земельные участки относятся к природным ресурсам на основании статьи 1 действующего Земельного Кодекса РФ. В то же время важно учитывать факт того, что право использования таких ресурсов не облагается налоговыми сборами на добавленную стоимость, о чем гласит статья 149 Налогового Кодекса РФ.

С учетом соответствующих норм можно сказать, что арендная плата, которую вносят физические лица или организации за пользование государственной или муниципальной землей, освобождается от НДС в соответствии с вышеуказанной статьей рассматриваемого Кодекса.

Что касается юридических лиц, выступающих в качестве непосредственных арендаторов, то ими в территориальные налоговые инспекции предоставляется специальная декларация по НДС. В силу того, что прописанные законодательные нормы освобождают арендную плату по земельным участкам от таких сборов, все налоговые агенты обязуются оформить только раздел №7 необходимой декларации об операциях, которые не подлежат налоговому обложению.

Этот документ содержит в себе исчерпывающую информацию об утверждении формы налоговой документации в рамках выплаты налоговых сборов на добавочную стоимость. Образец декларации можно найти на официальном сайте ФНС.

Также мы расскажем, как оформить дачный участок.

Можно ли использовать материнский капитал на покупку земельного участка — читайте в этой статье.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Арендовать земельный участок у государства – выгодная и безопасная сделка для юридических и физических лиц. Государство предоставляет земельные участки в аренду стоимостью ниже рыночной, при этом гражданин не рискует столкнуться с недобросовестным арендодателем.

    За пользование арендованной территорией требуется регулярно вносить плату, в установленные договором либо территориальным законом сроки. Однако, ввиду жизненных обстоятельств, не всегда удается во время оплачивать счета по договору.

    Решив внести оплату, арендатор зачастую не владеет информацией о сумме задолженности и начисленных за просрочку пени. Куда обращаться в такой ситуации гражданину?

    Где можно узнать задолженность по оплате за аренду земельного участка

    Информацию о задолженности по выплате арендной платы предоставляют государственные органы, уполномоченные распоряжаться земельными участками.

    Узнать задолженность по аренде земельного участка можно в органах государственной власти, в зависимости от территориальной расположенности земельного участка:

    • Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом (Росимущество), если земля относится к федеральной собственности;
    • Управление (департаменте) имущественных и земельных отношений субъекта РФ, если территория принадлежит к собственности субъекта;
    • отдел по имущественным и земельным отношениям Администрации района, если участок относится к поселению, входящего в состав этого муниципального района;
    • Администрации сельского поселения, в случае расположения участка на территории этого поселения.

    Уточнение стоимости оплаты за аренду земли

    Для граждан доступно несколько вариантов, как узнать долг об оплате аренды земли и состоянии финансово-лицевого счета по договору:

    1. обратиться лично в орган исполнительной власти, где на руки учреждением выдается выписка из финансово-лицевого счета и справка о состоянии лицевого счета с подробной информацией о состоянии расчетов;
    2. посетить личный кабинет на портале государственных услуг и муниципальных услуг субъекта РФ;
    3. обратиться в электронную приемную на сайте органа исполнительной власти;
    4. сделать запрос по электронному информационному сервису в он-лайн режиме, который установлен на большинстве сайтов Управлений (Департаментов) имущественных и земельных отношений по субъекту РФ;
    5. получить уведомление от арендодателя с предложением об оплате долга и пени за просрочку, предусмотренными условиями договора.

    Проверить сумму задолженности по арендным выплатам на землю можно при наличии следующих документов (у каждого ресурса свои требования к предоставлению данных о состоянии финансово-лицевого счета):

    • кадастровому номеру;
    • номеру договора аренды земельного участка;
    • индивидуальному номеру налогоплательщика (ИНН);
    • СНИЛС.

    Если гражданином не будет внесена плата за аренду земельного участка в сроки, установленные законодательством, орган исполнительной власти имеет право подать иск в суд:

    • о принудительном взыскании суммы по арендным выплатам с учетом начисленных пений;
    • о досрочном расторжении сделки на аренду земельного участка.
    Читайте также:  Виза в испанию по недвижимости

    Также, будут приняты меры по установлению ограничений на выезд должников за пределы России.

    Как устанавливается размер и сроки оплаты за арендуемый участок земли

    Договорные отношения контрагентов, связанные с арендой земли, регламентируются:

    • Земельным Кодексом РФ;
    • Гражданским Кодексом РФ;
    • Постановлением Правительства РФ № 582;
    • Законодательством субъектов РФ;
    • Действующим договором по аренде недвижимости.

    Размер суммы выплат за арендуемую землю регулируется Постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 № 582, в котором оговорены главные аспекты определения стоимости платы за аренду, принадлежащих государству, а также порядок, условия и сроки внесенияплатежей.

    Стоимость аренды земельного участка определяется:

    1. Кадастровой стоимостью.
    2. По итогам торгов, организованных в виде аукциона.
    3. В соответствии со ставками платы за аренду или методическими указаниями по ее расчету, утвержденные Министерством экономического развития РФ.
    4. Рыночной стоимостью объекта.

    При заключении сделки по аренде объектов недвижимости государственные органы устанавливают в таком договоре следующее условие: плата за аренду должна производиться минимум раз в полугодие безналичным расчетом на счета казначейства.

    Во многих местных законодательствах срок оплаты за арендованный участок установлен поквартально: до 15 числа последнего квартального месяца.

    Сделки, заключенные с государством, не только дают выгоды, но и требуют особой ответственности по выполнению условий договора, в том числе по внесению своевременно арендной платы.

    Аренда – право пользования земельным участком на определённый срок. Сдать землю во временное пользование, в частности, может любой собственник.

    Органы местного самоуправления являются арендодателями. Документ, который регулирует все права и обязанности сторон – договор.

    В соответствии с договором сторон закрепляется арендная оплата за землю. Все моменты урегулированы законодательством РФ.

    Законодательное регулирование

    Земельный кодекс РФ в статье 22 главы 4 рассматривает все особенности аренды земельных участков.

    В статье 39.7 Земельного кодекса РФ прописано об установлении величины платы за аренду земли.

    Статья 614 Гражданского Кодекса РФ регулирует порядок, условия и временные рамки, когда вносятся выплаты по аренде.

    Постановление от 16.07.2009 N 582 Правительства Российской Федерации «Об основных принципах определения арендной платы при аренде земельных участков…» отредактировано в 2018-ом году.

    Соглашения между арендатором и арендодателем расписываются на основании вышеизложенных законодательных документов в договоре.

    По каким параметрам можно рассчитать?

    Основные принципы определения платы по установлению российского правительства:

    • Предсказуемость. Органы государственной власти, местного самоуправления нормативно (правовыми актами) закрепляют особенности ценовой политики.
    • Стабильность. При переоформлении прав на землю не допускается превышение размера платы более чем в два раза относительно земельного налога.
    • Защита. При социально значимой деятельности арендная оплата фиксируется наравне с земельным налогом.

    Размер налога за землю зависит от экономического положения страны, отдельно взятого региона и географического положения.

    Арендную плату можно рассчитать на основании двух важных показателей:

    1. Географическое расположение арендуемого земельного участка. Рассматриваются природные зоны: земли сельскохозяйственного назначения юга страны значительно дороже аналогичных участков северных районов. Учитываются расположения вблизи экономически развитых городов. В Подмосковье плата за аренду земельного участка в 4 раза дороже, чем в других пригородах.
    2. Ценность земельного участка. В зависимости от целевого назначения каждый тип земли имеет свои показатели ценности.

    Основные параметры:

    • ценность для строительства и инженерных решений;
    • социальная значимость;
    • экономическая роль;
    • природные особенности;
    • ценность в историческом и архитектурном плане.

    Арендная стоимость формируется от назначения земли.

    Стоимость под строительство торговой площади или жилого дома выше оплаты аренды земли сельскохозяйственного назначения.

    Виды стоимости

    Условия аренды земельного участка у государства или физического лица отличаются. Государство ориентируется при назначении цены арендной платы на местоположение, назначение участка, а также учитывает планы города.

    Частник, как арендодатель, ценовую политику ведёт, учитывая собственные интересы. Если территория привлекательна по разным показателям для арендаторов (удобное расположение, подведённые коммуникации), цена назначается выше.

    Законодательными органами государства сформированы разные виды арендной стоимости участка:

    Кадастровая

    Кадастровую стоимость земельного участка определяет ревизионная комиссия. В состав группы привлекаются лицензированные оценщики, должностные лица из администрации региона. Поставленный на учёт участок вносится в регистрационную запись Росреестра.

    Информация о результатах оценки выставляется на сайте местной администрации. В течение 6 месяцев заинтересованные лица могут подавать заявки о несогласии с определением стоимости. Через полгода результат оценки будет иметь юридическую силу.

    По закону инвентаризация должна проводиться в 5 лет один раз. От кадастровой стоимости зависит сумма земельного налога.

    Факторы определения

    Есть параметры, которые определяют ценовую политику при определении кадастровой стоимости:

    • Характеристика состояния земли;
    • Дата, когда ввели в Росреестр;
    • Транспортная инфраструктура;
    • Инженерная инфраструктура;
    • Экологическая обстановка;
    • Региональная привязка. Каждый регион имеет определённый коэффициент по учётным параметрам;
    • Инвестиционная привлекательность.

    После инвентаризации земельный участок прикрепляется к кадастровому номеру. На карте отмечается место расположения участка. Определяется категория.

    Определение размера оплаты за землю по договору

    Арендную плату определяет корректирующий коэффициент от кадастровой стоимости участка:

    • Гражданину (организации), имеющему налоговые привилегии или освобождённому от уплаты земельного налога, назначается 0,01% . Если земля не используется из-за ряда причин, при передаче в аренду оценивается таким же коэффициентом;
    • При использовании арендной земли для ЛПХ или развития сельского хозяйства назначается 0,6 %;
    • Аренда земли для реализации взаимовыгодного проекта между частником и государством — 1 %;
    • Аренда на основании п. 5 ст. 39.7 ЗК РФ – 1,5 %;
    • Аренда участка для пользования недрами земли – 2 %.

    Кадастровую стоимость земельного участка можно узнать на сайте Росреестра по кадастровому номеру участка.

    Нормативная

    Постановление Правительства РФ от 15.03. 1997 г. № 319 регулирует порядок определения нормативной стоимости надела.

    Читайте также:  О противодействии легализации отмыванию доходов полученных

    Цена формируется из характерных особенностей:

    • по качеству,
    • местоположению,
    • доходности
    • и самоокупаемости земли

    за расчётный период.

    Нормативная цена нужна:

    • для экономического расчёта при передаче в собственность надела,
    • оформлении дарственной
    • и выполнение других операций, где земля является капиталом владельца.

    Органам местного самоуправления дано право решением на 25% менять нормативную цену в сторону повышения или понижения. По отношению рыночной цены нормативная не может превышать 75 процентов.

    Если не определена кадастровая стоимость арендуемого надела, оформляется налогообложение по нормативной цене.

    Рыночная

    При сделках продажи применяется рыночная стоимость надела, которая не может быть ниже кадастровой. Независимые оценщики определяют рыночную цену земельного участка. Также и владелец может установить свою цену. Существует сравнительный, доходный и затратный метод определения цены.

    Сравнительный метод расчета

    Изучаются объявления на сайтах, в средствах массовой информации цены аналогичных участков. Определяется средняя цена, которая и определит рыночную стоимость определённого надела.

    Доходный

    Прогнозируется, какой доход можно получить от надела, если использовать по целевому назначению. Инфраструктура, перспектива развития окружающей среды увеличат рыночную стоимость.

    Затратный

    Подсчитываются затраты, которые предполагаются для освоения земли и возведения строений. Рассматриваются и прогнозируемые доходы. Разница между доходами и затратами и есть рыночная цена земельного участка.

    Как рассчитать размер оплаты?

    Цены в зависимости от арендодателя отличаются. В аренду можно брать у государства и у частника. Расчёт совершается по разным формулам.

    За земли государственной собственности исчисляется по формуле: АП = Цк * k.

    • АП – размер арендной платы (земельного налога);
    • Цк – кадастровая стоимость;
    • k – корректирующий коэффициент.

    За земли частной собственности действует формула расчёта: АП = Цр * k.

    • АП – арендная плата за один год;
    • Цр – рыночная цена земли;
    • k – ставка рефинансирования центрального банка.

    Иногда право на аренду приобретается на торгах, конкурсах. В таких случаях расчёт арендной платы ведётся по разработанной схеме площадки этого мероприятия.

    Как оплатить?

    Правовые отношения между сторонами в земельных вопросах регулируются Земельным Кодексом. Условия оплаты оговариваются в статье 65 ЗК РФ, согласно которой формами выплаты является налог на землю и арендная плата, размер и сроки которой устанавливаются на основе договора между арендатором и собственником.

    Сумма выплаты начисляется на основании кадастровой стоимости земли. Существует специальная формула, по которой ведется расчет стоимости земельной аренды:

    • А — конечная плата,
    • КС — кадастровая стоимость участка,
    • аk — особый коэффициент, который зависит от категории владельца и цели аренды.

    Для коэффициента «k» действуют следующие значения:

    • k = 0,0001 — используется для граждан, имеющих специальные льготы по ст. 395 ФЗ №117 от 05.08.2000;
    • k = 0,006 — действует для участков, взятых в найм под садовые, огородные и сельскохозяйственные работы;
    • k = 0,02 — применяется для участков, нанятых с целью добычи полезных ископаемых.

    Во всех остальных случаях ЗК РФ принято фиксированное значение коэффициента — 0,015.

    Как осуществляется оплата?

    Для оплаты аренды существует два способа.

    1. Выплата по договору — осуществляется на основе соглашения об аренде между нанимателем и владельцем участка.
    2. Уплата земельного налога — в большей части регионов России налоговый сбор за эксплуатацию земли является основным способом оплаты аренды.

    Для осуществления выплаты используют обычное платежное поручение. Для этого следует напрямую обратиться к арендодателю или воспользоваться услугами любой платежной системы (Яндекс Деньги, Сбербанк, Webmoney, портал Госуслуги). Платеж будет происходить по соответствующим реквизитам и спишется напрямую со счета плательщика.

    Основными мерами наказания в случае неуплаты за аренду и является начисления штрафа в размере 20-40 % от суммы арендного платежа или пени, начисляемой за каждый день просрочки до момента полной выплаты долга.

    Налоговые нюансы

    За использование земли в РФ надо платить.

    Арендная плата за землю прописана в договоре сторон, сумму получает арендатор. Земельный налог оплачивается в казну государства, порядок прописан в Налоговом кодексе ст. 387 и 398.

    Налоговая база – кадастровая стоимость земли. Налоговая ставка устанавливается муниципалитетом, не может превышать 1,5 и 0,3 процента.

    Арендная плата перечисляется владельцу. Владелец обязан платить ежегодный земельный налог государству.

    Определение размера налога и НДС

    Налог на земельный участок определяется по формуле: Кст * Д * Cт * Кв.

    • Кст – кадастровая стоимость;
    • Д – доля собственности;
    • Ст – налоговая ставка;
    • Кв – коэффициент владения участком земли.

    Местный муниципалитет определяет размер налоговой выплаты за землю. Расчёт земельного налога осуществляет налоговый орган. Не обязательно налогоплательщику заниматься бухгалтерским учётом.

    НДС – налог на добавленную стоимость. От полученной прибыли государству надо заплатить 18 процентов от дохода.

    Заключение

    В основе арендной платы берётся кадастровая стоимость за землю. На едином портале Росреестра гражданин РФ в онлайн режиме легко может узнать кадастровую стоимость своего участка по соответствующему номеру. Кроме арендной платы существует земельный налог и НДС.

    Арендовать землю можно у частного лица или государства. Доход от земельного налога и арендного наложения используется местными органами власти для улучшения инфраструктуры.

    Ссылка на основную публикацию
    Выходные дни при заключении брака
    Бесспорно свадьба – одно из важнейших событий в жизни каждого человека. И независимо от того на сколько пышную и торжественную...
    Возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам
    Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и...
    Возврат ндфл за лечение и протезирование зубов
    Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет...
    Высылка решения суда лицам участвующим в деле
    (Официальная редакция статьи 214 ГПК РФ) 1. Лицам, участвующим в деле, но не присутствующим в судебном заседании, — гражданам копии...
    Adblock detector