Что значит в личном кабинете налоговой переплата

Что значит в личном кабинете налоговой переплата

После получения платежа налоговая инспекция сразу не приступает к его проверке и вся сумма перечисляется по обозначенным реквизитам. В связи с этим налогоплательщик может перечислить больше денег, чем надо, из-за чего будут появляться излишки, и не узнать об этом.

Общие сведения о работе с налоговой отчетностью онлайн

Для юридических лиц и ИП работа в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика имеет ряд преимуществ:

  • отправка документации на корректировку сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
  • передача в налоговую структуру данных об открытии и закрытии счетов;
  • постановка и снятие с учета, внесение изменений по обособленным подразделениям;
  • постановка и снятие с учета юридического лица, работающего по ЕНВД;
  • использование в деятельности актуальных сведений о необходимых перечислениях в бюджет, уточнение назначения платежей;
  • получение субъектом хозяйственной деятельности списка налоговой и бухгалтерской отчетности за текущий год;
  • формирование выписок из ЕГРЮЛ, ЕГРИП на свою организацию;
  • отслеживание информации о состоянии запросов;
  • отправка заявлений в налоговые органы.

Среди отрицательных качеств работы сервиса выделяются:

  • создатели уверяют, что пользователи личного кабинета смогут самостоятельно в нем зарегистрировать юридическое лицо, но данную процедуру не выполнить без электронной цифровой подписи. Сертификат на последнюю, в свою очередь, не выдадут без уставной документации;
  • через личный кабинет можно отправить в налоговые органы сведения об открытии и закрытии счетов. Но с момента вступления в силу ФЗ РФ № 52, который внес корректировки в НК РФ, данная опция неактуальна.

Возможные действия при выявлении переплаты по НДФЛ в ЛК

Обратите внимание! По правилам законодательства, если в личном кабинете налогоплательщика появилась переплата по налогу НДФЛ из-за различного рода ошибок, хозяйствующий субъект излишки уплаты может вернуть.

Возврат либо зачет переплаты

Если в кабинете плательщика по НДФЛ появляются лишние переплаченные суммы, то существует возможность произвести их зачет либо возврат. При удержании лишней суммы денег налоговиком вернуть их юридическому лицу должна сама государственная структура.

Оформить возврат переплаты по НДФЛ из налоговой можно в следующих случаях:

  • если ранее у плательщика налога выявилась переплата в связи с обретением положения налогового резидента РФ;
  • в случае, когда работодатель, производивший удержание суммы, на момент обнаружения излишне перечисленных денег прекратил свое существование (например, из-за ликвидации);
  • если удержание произошло с некоторых видов доходов.

К доходам, обозначенным в пункте 3, относят:

  • пенсии, выплачиваемые на основании договоров, заключенных между Негосударственным Пенсионным Фондом и работодателем. В данном случае возврат возможен, если при уплате взносов в срок до 1 января 2005 года с них было произведено удержание НДФЛ;
  • доходы, полученные от перечисления в период до 1 января 2008 года частичных взносов за договоры долгосрочного добровольного страхования жизни.

Поэтапная инструкция по возвращению и зачету переплаты

1 этап. При обнаружении лишнихперечислений по НДФЛ потребуется отправить заявление на возврат в налоговую службу, в которой юридическое или физическое лицо становилось на учет.

Для написания заявления можно воспользоваться образцом, представленным ниже.

Существует несколько способов отправки документа:

  • при личном посещении;
  • через доверенное лицо;
  • с использованием услуг Почты России;
  • через ЛК налогоплательщика в электронном виде.

К заявлению потребуется приложить документацию, подтверждающую факт перечисления излишков (справка по расчетам с бюджетом, свидетельства о проведении перечислений, документация, подтверждающая наличие льгот и прочее).

2 этап. После передачи документации налоговикам на протяжении 10 дней они будут принимать решение о возврате переплаченной суммы сверх необходимого значения. Далее потребуется еще 5 дней на то, чтобы налогоплательщику было направлено оповещение по итогам рассмотрения заявления. В итоге выплата лишних денег, поступивших от резидента, начиная со дня подачи заявления должна произвестись на протяжении месяца.

Зачет переплаты

Можно ли в счет уплаты пени зачесть переплату по налогу НДФЛ? В связи с тем, что данный налог относится в категории федеральных сборов, излишки по нему могут зачесться только для следующих платежей:

  • для НДС;
  • сбора по УСН;
  • ЕНВД;
  • для уплаты сбора на доходы физ. лиц;
  • для уплаты штрафов, выставленных хозяйствующему субъекту по выше обозначенным платежам;
  • налог на прибыль.

Для таких сборов, как транспортный и на имущество, зачет излишка по НДФЛ не перечислить, так как данные платежи относятся к категории региональных.

Зачет потребует написания заявления в налоговый орган с обозначением реквизитов расчетного счета для перевода излишков по НДФЛ. С момента поступления прошения о зачете излишне уплаченных сумм перечисление должно осуществиться на протяжении 30 дней Федеральным Казначейством после соответствующего распоряжения ФНС. В бухгалтерском учете данная процедура отражается проводкой Дт 51-Кт 68.

Читайте также:  500 Рублей повешенный человек

Зачет излишка по пени в счет налога

Как зачесть переплату по пени в счет уплаты налога? При обнаружении в ЛК неточностей при оплате пени по налогу НДФЛ налоговики позволяют погашение этого же сбора в следующем расчетном периоде. Помимо НДФЛ работодатель сможет зачесть данную сумму в счет прочих объектов налогообложения с недоимкой, а также пени и штрафов по ним.

Для зачета излишков пени также потребуется заявление в налоговый орган. Оно должно содержать данные о виде излишков по пени и куда их следует перевести (разновидность и реквизиты). Сроки рассмотрения подобных обращений и перевода денежных средств не изменяются.

Важно! Если у налогоплательщика есть недоимка по какому-либо другому налогу федерального значения, то заявление можно не писать, так как специалисты налоговой службы после обнаружения ошибки на протяжении 10-ти дней сами проведут зачет.

Если за истекший месяц после отправки заявления на возврат (зачет) лишних денег по НДФЛ, перечисления не было, то кроме самой излишне уплаченной суммы ведомство должно будет выплатить проценты за каждый пропущенный день. Они определяются ставкой рефинансирования Банка России (БР).

Обратите внимание! На основании пунктов 1, 3 ст. 3 ФЗ № 166 от 23.06.2014 г. хозяйствующий субъект обладает правом на возврат излишне удержанных (уплаченных) сумм по НДФЛ на протяжении 3-х лет с момента уплаты.

Последние изменения в налоговом законодательстве

На основании Указаний Банка России № 3894-У от 11.12.2015 г. ставка рефинансирования соответствует величине ключевой ставки БР. В соответствии с Информацией БР от 14.09.2018 г. с 17.09.2018 года она составляет 7,5%. Ознакомиться с Информацией можно здесь.

Согласно с Письмом ФНС № ГД-4-/2085 от 6.02.2017 г. всю величину переплаты по налогу НДФЛ можно перечислить для оплаты других сборов в бюджет. Кроме того, процедуру зачета можно провести в текущем либо в дальнейших расчетных периодах.

Следовательно, на сегодняшний день ФНС допускает возврат (зачет) излишне перечисленныхденег по НДФЛ. Времени для осуществления процедуры законодатели определили достаточно (3 года) и сама методика возврата либо зачета не вызывает затруднений.

При оплате налогов у гражданина может возникнуть переплата. Лишняя сумма отражается в личном аккаунте плательщика сборов на сайте ФНС. В статье рассказано о том, что такое переплата в личном кабинете налогоплательщика и как с ней поступить.

Личный кабинет плательщика сборов — это интерактивный офис российского гражданина. Здесь физлицо вправе контролировать налоговые доходы и расходы, найти ответы на юридические и вопросы, касающиеся налогов. Сервис предоставляет услугу отправки деклараций и оплаты сборов прямо на портале. Оплатить начисленную сумму онлайн возможно только при наличии у резидента электронной подписи.

Как узнать о переплате

Лишняя сумма по налогу означает, что гражданин или налоговый агент внес в налоговый бюджет деньги сверх начисленной суммы сбора. Узнать о переплате резидент может:

  • от сотрудников налоговой инспекции при личном посещении службы;
  • через налогового агента: если налоговики при расчете обнаружат лишнюю сумму, то в течение 10 суток после перечисления денег в бюджет ФНС плательщику придет письмо с уведомлением о переплате;
  • в личном аккаунте на портале nalog.ru.

Посмотреть сумму переплаченных средств удобнее в ЛК плательщика. На главной странице сайта физическое лицо сначала увидит неуплаченные налоги и задолженности. Чтобы уточнить, нет ли излишне уплаченной суммы по сбору, гражданину необходимо посмотреть информацию в личном кабинете налогоплательщика. Переплата отражается во вкладке Мои налоги над строкой Сведения о доходах. Вернуть лишние деньги сразу невозможно, так как нужно дождаться утверждения от налоговой.

Рекомендуем к просмотру видеоинструкцию о том, как распорядиться переплатой в личном кабинете налогоплательщика.

Способы оплаты налога в личном кабинете

При необходимости оплатить налог или задолженность гражданин вправе воспользоваться сервисом. Услуга по уплате средств и отправки отчета предоставляется службой бесплатно. Сотрудники службы предлагают два метода оплаты сбора:

  1. Сервис «Заплати налоги». Здесь резидент вправе уплатить не только сборы, но страховые отчисления и госпошлины. Программа позволяет вносить средства за себя и третьих лиц. Алгоритм использования сервиса «Заплати налоги» по уплате средств:
  • Согласиться с обработкой личных данных, нажав галочку в соответствующей ячейке и нажать на кнопку «Далее».
  • Выбрать тип сбора: сбор на собственность физлиц, земельный, транспортный, НДФЛ, единый, страховые отчисления в ПФР, ОМС, по ВНиМ. В примере выберем НДФЛ.
  • Определить категорию НДФЛ: согласно бланку 3-НДФЛ либо работниками-иностранцами, которые трудятся в России. Выберем — 3-НДФЛ.
  • Выбор вида платежа: сбор, пени, штраф — непосредственно сбор (налог).
  • Ввести сумму и нажать «Далее».
  • Заполнить реквизиты ИФНС и плательщика. В сведениях о плательщике ИНН обязательно к заполнению при электронной оплате на сайте ФНС. Если поле не оформить, то можно будет только распечатать готовую платежку.
  • Нажать на красную кнопку с надписью «Оплатить».
  • Выбрать тип оплаты. При оплате через ЛК выбираем карточку или банковскую организацию.
  • Если выбран вариант «карта», то в появившемся окне согласиться на обработку сведений нажатием галочки и нажать «Оплатить». Затем ввести реквизиты карты и нажать на кнопку «Оплатить ХХХХ рублей», где вместо Х указана сумма. Если выбран банк, то сервис автоматически переводит на страницу банка, где необходимо ввести логин от ЛК и подтвердить операцию.
  1. На сайте Госуслуги. Инструкция по оплате через портал Госуслуг:
  • Войти в личный аккаунт на портале ФНС.
  • Заполнить платежку способом выше.
  • В последнем пункте при выборе типа уплаты нажать на кнопку с помощью сайта организации и выбрать Госуслуги. Затем программа автоматически переведет на сайт Госуслуг, где по реквизитам счёта или карты резидент вправе внести налоговую сумму.
  1. Через вкладку Мои налоги:
  • Открыть на главной странице вкладку Мои налоги.
  • Выбрать сбор, который нужно оплатить и нажать на эту строку.
  • Выбрать метод оплаты: банковской картой, через сайт кредитной компании или сформировать платежку. Выберем карточку банка.
  • Согласиться с обработкой сведений поставив галочку. Затем нужно нажать на кнопку «Оплатить».
  • Ввести реквизиты карточки, нажать оплатить.
Читайте также:  Сколько льготная пенсия у медиков

Выбирая способ оплаты через сайт специализированной компании, программа переведет на страницу фирмы, где также нужно заполнить реквизиты и нажать кнопку с соответствующим текстом.

Причины появления переплаты по налогам

Когда возникает переплата, гражданин волнуется, откуда она взялась. Три главных причины появления лишних средств:

  1. Неверная сумма в декларации. Лишний ноль и при перерасчете налоговики обнаружат лишнюю сумму. Но деньги со счета спишутся и будут в виде переплаты.
  2. При внесении авансовых средств, когда резидент вносит предоплату по сбору. К концу года общая сумма может быть меньше.
  3. В случае опоздания уплаты НДФЛ, так как за этот налог сумма списывается автоматически при просрочке. Получается, что в срок сотрудники ФНС списали средства, а плательщик об этом не знал и уплатил деньги во второй раз. Получилась двойная оплата. Так в личном кабинете налогоплательщика появилась переплата по налогу НДФЛ.

Но лишняя сумма не останется в бюджете налоговиков, деньги по-прежнему принадлежат гражданину.

Что можно сделать с переплатой и оплатой

Согласно п.п. 1, 6 ст. 78 НК РФ, плательщик вправе вернуть лишние средства либо зачесть деньги в уплату другого сбора или перенести на будущий налоговый промежуток. Если переносить деньги на будущий год для уплаты следующей начисленной суммы, то не нужно заполнять 3-НДФЛ. Необходимо просто направить заявку об этом в налоговый орган по месту регистрации.

Также гражданин вправе оформить вычет за лечение, обучение, покупку либо продажу движимой и недвижимой собственности. В этом случае гражданину возвращается часть затраченных средств, в размере 13%. Но перед этим декларация будет на камеральной проверке.

Камеральная проверка

Камеральная проверка — это ревизия пакета документов и декларации 3-НДФЛ, которую плательщик отправил в инспекцию. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ, мониторинг длится до 90 суток сотрудниками ИФНС. На практике проверка заканчивается раньше. Но если в течение этого времени налоговики обнаружат ошибку, то уведомят об этом раньше и пришлют бланк на исправление.

Физлицо вправе проверять ход проверки в личном аккаунте на сайте ФНС. Пошаговая инструкция отслеживания камерального мониторинга:

  1. После направления бумаг на ревизию, на главной странице во вкладке Сообщения из налогового органа отобразятся отправленные декларации. Здесь же будет видна и та, согласно которой резидент ожидает возврата.
  2. В строке «Статус камеральной проверки» можно увидеть следующие: «Зарегистрирована», «Начата», «В процессе». А при статусе «Завершена» камеральная проверка окончена. Если нет других уведомлений от службы, то значит, процедура прошла успешно и ошибок не выявлено.

Когда мониторинг окончен, можно приступать к оформлению возврата излишне уплаченных денег.

Когда вернуть излишне уплаченный налог

Если плательщик решил вернуть средства на личный счет либо карту, нужно заполнить соответствующую заявку. Заявление оформляется на портале в личном аккаунте двумя способами:

  • Через услугу заполнить 3-НДФЛ. После отправки декларации сразу предлагается написать заявление.
  • Воспользоваться сервисом «Распорядиться переплатой». Услуга предоставляется во вкладке Жизненные ситуации, где переплата оформляется в пару шагов.

Стоит ли писать заявление?

После того как гражданин направил бланк 3-НДФЛ в ФНС, откроется окно с предложением заполнения заявки. Но в этот момент оформлять бланк нежелательно, так как сумма еще не утверждена налоговой. Дело в том, что при перерасчете или в процессе камеральной проверки может обнаружиться ошибка и в возмещении средств придет отказ. А вот когда камеральная проверка окончена, можно заполнить заявление и направить в налоговый орган. Также стоит помнить, что после направления заявки средства поступят не сразу. Для рассмотрения налоговиками установлены сроки.

Читайте также:  Можно вписать в страховку человека после оформления

Способ возврата переплаты

Для обнаружения денег, которые уплачены сверх суммы, нужно войти во вкладку Мои налоги. Здесь плательщик увидит, что в личном кабинете налоговой появилась сумма во вкладке переплата. Вкладка находится над информацией о прибыли владельца интерактивного кабинета. Чтобы уточнить, готова ли сумма к компенсации, нужно нажать непосредственно на эту переплату. Если открылось окно, где внизу строки активна кнопка «Распорядиться», то можно оформлять возврат средств.

Вкладка «Распорядиться переплатой» позволяет быстро оформить средства к возврату. Для возмещения лишних средств нужно:

  1. Нажать на кнопку Жизненные ситуации и выбрать в левом углу кнопку с надписью «Распорядиться переплатой».
  2. В появившемся окошке появится сумма, которую гражданин вправе вернуть, а внизу кнопка «Подтвердить», на которую нужно нажать.
  3. В открывшейся вкладке заполняем реквизиты: БИК банка, в котором открыт счёт и которому принадлежит карточка, полное название банка, номер счета. Если введен БИК, то программа автоматически укажет полное наименование банка. Затем нажать на кнопку «Подтвердить».
  4. В новом окне проверить правильность сведений: наименование ИФНС, код, ОКТМО, сумму, БИК банка, номер счёта. Затем сохранить заявку в формате .pdf нажатием на одноименную кнопку справа от этого блока.
  5. Ввести пароль электронной подписи в нижней строке и нажать Отправить заявление.

Теперь на экране появится уведомление о том, что заявка отправлена.

Сроки возврата

После того как из личного кабинета в налоговую инспекцию подана заявка на возмещение средств, уплаченных сверх начисленного сбора, нужно дождаться регистрации документа. Затем начнется рассмотрение документации. Несмотря на то, что сумма к возврату одобрена после камерального мониторинга, ФНС установила срок рассмотрения заявления — 30 суток со дня регистрации заявки. Также гражданину придется подождать еще около 10 суток пока средства перечислит банк.

Что делать, если налоговая не возвращает средства

Согласно ст. 78 НК РФ, ИФНС обязана вернуть средства, которые одобрены после завершения камеральной ревизии. Но если налоговики не возвращают суммы, то на это есть причины. Например:

  • Не окончена камеральная проверка и средства еще не одобрены к возврату.
  • Наличие задолженности по другим сборам. В этом случае лишние деньги направятся на погашение долга.

Но если ошибок нет, сроки мониторинга прошли, а уведомлений об ошибках нет, то гражданин вправе пойти в судебную инстанцию с жалобой на ИФНС.

Вижу в своем личном кабинете переплату, которой налоговая мне предлагают распорядиться на моё усмотрение – написать заявления о возврате суммы излишне оплаченных налогов на карту любого банка.
Вот только при нажатии кнопки “Распорядиться” сумма переплаты обнуляется и получается, что ничего вернуть я не могу. Странно как то… То ли есть переплата по налогам, то ли она отсутствует… Или мне ее простили…
Почему не могу распорядиться переплатой налога в личном кабинете?

Автор публикации

Тусёныш

Достижение получено 17.11.2018

Похожее:

Разобралась в ситуации – оказывается факт наличия переплаты в личном кабинете налогоплательщика вовсе не является гарантией возможности этими деньгами распоряжаться.
Например, я подавала декларацию 3-НДФЛ на возмещение дорогостоящего лечения. Как только налоговая получила мои документы, автоматически в личном кабинете стала высвечиваться сумма переплаты по налогам.
Но пока налоговая не проверит все подтверждающие документы (а это может продолжаться три месяца), то деньгами на счету воспользоваться не получится.
Ждем завершения камеральной проверки. Для этого нужно периодически заходить в личный кабинет и проверять статус своих документов.
Налоговая не считает нужным извещать о завершении проверки. Им так выгоднее – дольше деньги не надо возвращать налогоплательщику.
У меня ещё было так, что часть документов, приложенных к налоговой декларации, были отклонены налоговым органов со странным комментарием:

Приложенные документы отклонены налоговым органом. Причины отказа:

Ошибка в последовательности предоставлении сведений
Структура имени файла не соответствует требованиям формата

Я просто ещё раз к той же декларации 3-НДФЛ прикрепила всё те же подтверждающие документы, переименовав их, и ещё раз отправила – всё приняли, проверяют)

Ссылка на основную публикацию
Что делать если сосед курит на балконе
Курение табака — пагубная привычка для многих людей, наносящая вред здоровью. Однако, не только курильщики травят себя дымом, но и...
Чем отличается овердрафт от кредита
В статье мы простым языком расскажем, что такое овердрафт и как его получить. Также мы собрали условия 3 банков по...
Чем отличается оптимизация от сокращения
В связи с оптимизацией закрывается рабочее место. Предлагают работу в этом-же цехе но в трех часах езды от места проживания....
Что делать если соседи шумят ночью беларусь
Что делать, когда соседи в многоквартирных домах ведут себя неподобающе громко? Есть ли управа на "вечно ремонтирующихся" жильцов? Об этом...
Adblock detector